Auditul Curții de Conturi la Termoficare Constanța
Curtea de Conturi a desfășurat un audit de conformitate la societatea Termoficare Constanța, în perioada 15 ianuarie – 29 februarie 2024, având în vedere activitatea acesteia în anii 2021 – 2023. Auditul a vizat respectarea legislației în administrarea patrimoniului public și privat, acuratețea datelor financiare și eficiența gestionării economico-financiare.
Constatările Auditului
Printre aspectele semnalate în concluziile auditului s-au numărat modul în care a fost înregistrat pachetul de creanțe achiziționat de la RADET Constanța și procedura de inventariere a patrimoniului entității. În data de 27 iunie 2023, Termoficare Constanța SRL a cumpărat creanțele de la RADET pentru suma de 100.000 de lei, deși valoarea totală a acestora era de 10.684.570,91 lei. Înregistrarea contabilă a fost efectuată doar sintetic, fără detalierea debitorilor, contrar normelor legale care impun o astfel de evidență.
Acțiuni Corective Implementate
Pe parcursul auditului, entitatea a luat măsuri corective, înregistrând contravaloarea creanțelor certe în evidența contabilă. Directorul societății, Liviu Popa, a afirmat că nu au fost impuse măsuri din anul 2015 și că activitatea se desfășoară conform legii. Astfel, datorită acțiunilor întreprinse, nu au fost formulate noi recomandări de către auditorii Curții de Conturi.
Probleme de Inventariere
Auditul a relevat, de asemenea, neconformități în procesul de inventariere a patrimoniului. În operațiunea de inventariere pentru anul 2023, nu au fost incluse toate activele, datoriile și capitalurile proprii, ceea ce contravine reglementărilor în vigoare. În special, creanțele din pachetul achiziționat de la RADET, cu o valoare de 10.684.570,91 lei, nu au fost incluse în inventariere, deși auditul a identificat creanțe certe care necesitau o evidență corectă.
Auditul Termoficării Constanța: Creanțe și Recomandări
În urma unui audit recent, au fost identificate creanțe în valoare de 1.496.472,04 lei, care se află în diverse stadii de executare silită. Acestea au fost incluse în listele de inventar, având ca scop înregistrarea lor în contabilitate. Auditul a inclus o evaluare a creanțelor preluate de la fostul operator de termoficare, RADET, ceea ce a condus la concluzia că nu sunt necesare alte recomandări suplimentare.
Raportul de audit a evidențiat și unele erori minore legate de sistemul de control intern managerial, inclusiv lipsa unor controale interne suficiente pentru a asigura respectarea legislației și pentru a reduce riscurile asociate cu întârzierea în încasarea facturilor. În timpul auditului, au fost implementate măsuri de remedieri pentru abaterile identificate, iar recomandările echipei de audit au fost integral aplicate.
Declarațiile Directorului Termoficării Constanța
Liviu Popa, directorul societății Termoficare Constanța, a subliniat că, din anul 2015 până în prezent, nu au fost impuse măsuri de către Curtea de Conturi, ceea ce sugerează conformitatea activităților societății cu legislația în vigoare. „Din 2015 și până acum, nu avem nicio măsură lăsată de Curtea de Conturi. Controalele sunt periodice, iar dacă sunt constatate deficiențe, se iau măsuri către organele de cercetare. La societatea pe care o conduc, nu a fost lăsată nicio măsură din partea Curții de Conturi, ceea ce indică faptul că activitatea noastră se desfășoară în legalitate“, a declarat Popa.
