Principiul Egalității în Moșteniri
Conceptul de „împărțim ca frații” este un principiu esențial în reglementarea moștenirilor conform Codului civil, având la bază ideea de egalitate între moștenitori. Totuși, în practică, anumite acțiuni, precum donațiile efectuate înainte de deces, cadourile substanțiale sau ajutoarele financiare oferite de unii moștenitori, pot genera dezechilibre în momentul împărțirii moștenirii. Această situație poate duce la o împărțire aparent echitabilă, dar în realitate, unii moștenitori pot beneficia de avantaje indirecte.
Restabilirea Echilibrului între Moștenitori
În astfel de cazuri, legea prevede un mecanism numit raportul donațiilor, care are rolul de a menține echilibrul între anumite categorii de moștenitori. Acest mecanism se aplică în principal între descendenții defunctului, adică copii, și soțul supraviețuitor. Conform articolului 1.146 alineatul (1) din Codul civil, raportul reprezintă obligația acestor moștenitori de a reintegra în moștenire bunurile primite prin donație.
Condiții pentru Aplicarea Raportului
Există câteva condiții esențiale pentru ca obligația de raport să fie aplicabilă unei categorii de moștenitori:
- Descendenții și soțul supraviețuitor trebuie să participe efectiv la moștenire;
- Aceștia trebuie să fi avut vocație de moștenire în momentul donației, în cazul în care moștenirea s-ar fi deschis atunci.
Pentru a ilustra a doua condiție, să luăm un exemplu: soția supraviețuitoare nu va fi obligată să facă raportul pentru o donație primită înainte de căsătorie, deoarece, dacă moștenirea s-ar fi deschis la acea dată, ea nu ar fi fost considerată moștenitor.
De asemenea, cei care renunță la moștenirea legală nu vor fi obligați să facă raport, cu excepția cazului în care donațiile primite de aceștia contravin rezerva celorlalți moștenitori, în absența unei stipulații contrare în contractul de donație.
Solicitarea și Realizarea Raportului
Raportul poate fi solicitat de descendenți, soțul supraviețuitor sau creditorii acestora, în legătură cu donațiile care îi afectează. Aceasta poate fi realizată prin acordul moștenitorilor în cadrul partajului sau prin intermediul instanței, în contextul unei acțiuni de partaj. Chiar dacă doar un moștenitor cere raportul, beneficiile se extind și asupra celorlalți moștenitori care nu au formulat o cerere, cu condiția ca aceștia să nu renunțe în mod expres la dreptul lor.
Modalitățile de Realizare a Raportului
Pentru a efectua raportul, bunurile donate trebuie să fie aduse în cadrul moștenirii. De regulă, raportul se face prin echivalent, dar poate fi realizat și în natură, în cazul în care bunul nu a fost vândut, nu este grevat de sarcini reale, precum ipoteca, și nu a fost dat în locațiune pentru o perioadă mai mare de trei ani. Restabilirea echilibrului poate fi realizată prin următoarele metode:
- Preluarea de către moștenitorii îndreptățiți a unor bunuri similare celui donat;
- Scăderea valorii donației din partea moștenitorului obligat;
- Depunerea unei sume de bani la dispoziția celorlalți moștenitori, reprezentând diferența dintre valoarea bunului donat și partea care le revine din moștenire.
În procesul de stabilire a valorii bunului donat, se va calcula, de regulă, valoarea acestuia la momentul raportului, din care se vor scădea eventualele sarcini asumate prin contractul de donație, având în vedere și starea bunului în momentul respectiv.
Donațiile și raportul în cazul moștenirilor
Recent, s-a discutat despre importanța efectuării donațiilor, având în vedere riscul degradării bunurilor sau necesitatea îmbunătățirii acestora de către beneficiari. Totuși, este esențial să se înțeleagă că mecanismul donațiilor nu este unul infailibil.
Conform dorințelor testamentare ale defunctului, anumite donații pot fi scutite de raport, în cazul în care acesta a decis să ofere avantaje specifice unor moștenitori. De asemenea, donațiile care sunt mascate sub formă de înstrăinări sau realizate prin intermediul altor persoane nu vor fi supuse raportului, fiind considerate ca având ca scop evitarea acestuia.
În plus, nu se vor considera în cadrul raportului nici avantajele obținute prin darurile obișnuite, precum și cele oferite cu ocazia nunților.
