Nereguli identificate de auditorii Camerei de Conturi la DGASPC din Constanța

Misiune de audit la DGASPC Constanța

Camera de Conturi Constanța a desfășurat o misiune de audit de conformitate la Direcția Generală de Asistență Socială și Protecția Copilului Constanța (DGASPC), având ca obiectiv evaluarea organizării, recrutării și salarizării personalului pentru perioada 1 ianuarie – 31 decembrie 2023. Această misiune a fost una de raportare directă.

Importanța auditului

Auditul a fost focalizat pe modul în care DGASPC Constanța a gestionat organizarea, recrutarea și salarizarea personalului. Importanța subiectului constă în asigurarea respectării legalității și conformității atât în organizarea și recrutarea personalului, cât și în gestionarea cheltuielilor salariale efectuate de această instituție.

Concluziile auditorilor

În urma evaluării, auditorii au identificat abateri minore, iar concluzia finală a fost una favorabilă, fără modificări. Activitatea de audit a demonstrat că DGASPC Constanța respectă criteriile aplicabile în ceea ce privește organizarea, recrutarea și salarizarea personalului, în perioada menționată.

Aspecte financiare

În anul 2023, DGASPC a raportat plăți totale de 191.326.411,40 lei, dintre care 64,99% au fost alocate cheltuielilor de personal. Comparativ cu 2022, aceste plăți au crescut cu 9,36% datorită majorărilor salariale implementate la începutul anului 2023. Salariile și drepturile de natură salarială ale personalului sunt conforme cu cele stabilite pentru funcționarii publici de subordonare locală și pentru asistența socială.

Observații și recomandări

În cadrul auditului, s-au identificat mai multe aspecte ce necesită atenție:

• Elaborarea contractelor individuale de muncă și a actelor adiționale fără a menționa toate drepturile de care beneficiază personalul contractual.
• Statelor de personal neactualizate privind sporurile aferente condițiilor de muncă în centrele de îngrijire și asistență, precum și în locuințele protejate.
• Raportarea plăților fără respectarea clasificării indicatorilor financiari.
• Neconstituirea provizioanelor pentru litigii legate de drepturi salariale câștigate în instanță.

Vulnerabilități în sistemul de control intern

Auditul a evidențiat și vulnerabilități în sistemul de control intern, precum:

• Neactualizarea Regulamentului de Ordine Interioară din 2011 și lipsa corelării acestuia cu Regulamentul de Organizare și Funcționare.
• Nerealizarea centralizării statelor de personal pentru cele trei structuri ale entității, care sunt disponibile doar în programul informatic.

Aceste observații sugerează necesitatea unor măsuri corective pentru a îmbunătăți gestionarea resurselor umane și a asigura o mai bună conformitate cu reglementările în vigoare.

Probleme Identificate în Managementul Financiar la DGASPC Constanța

Un raport recent al Curții de Conturi Constanța a scos la iveală deficiențe în activitatea de control și gestionare a fondurilor la Direcția Generală de Asistență Socială și Protecția Copilului (DGASPC) Constanța. Printre aspectele semnalate se numără nediferențierea clară a persoanelor responsabile pentru diverse tipuri de control și tranzacții, deși există acte administrative care reglementează aceste atribuții.

Conform Dispoziției nr. D3132/23.08.2021, instituția are reglementări referitoare la organizarea și raportarea angajamentelor bugetare, precum și la delegarea atribuțiilor de lichidare a cheltuielilor. De asemenea, se face referire la emiterea ordonanțelor de plată și la dispozițiile necesare pentru exercitarea controlului financiar preventiv.

Curtea de Conturi a subliniat că este esențial ca actele administrative menționate să fie completate cu etapele de verificare și control, pentru a asigura o separare clară a atribuțiilor în procesele de control, înregistrare și plată.

Observații din Audit

Auditul a evidențiat următoarele neconformități:

1. Întocmirea contractelor individuale de muncă și a actelor adiționale fără a menționa toate drepturile de care beneficiază personalul contractual.
2. Neactualizarea statelor de personal în ceea ce privește sporurile aferente condițiilor de muncă în Centrele de îngrijire și asistență, precum și în Locuințele protejate.
3. Raportarea plăților prin contul de execuție fără respectarea clasificării indicatorilor privind finanțele publice.
4. Neconstituirea provizioanelor necurente pentru litigii, în urma unor decizii civile legate de drepturi salariale câștigate în instanță.

Detalii suplimentare pot fi găsite în raportul complet al Curții de Conturi, care a fost elaborat în urma auditului de conformitate efectuat la DGASPC Constanța.