Posibile Acuzări pentru Inspectori Fiscali în Cazul Grupului Nordis
Patru inspectori din cadrul Fiscului sunt bănuiți că ar putea fi puși sub acuzare pentru favorizarea infractorului, având în vedere că nu au luat măsuri împotriva grupului Nordis, deși au descoperit nereguli acum trei ani. Această situație a fost scoasă la lumină după ce DIICOT a solicitat informații de la ANAF referitoare la controalele efectuate asupra firmelor din grupul Nordis. Detalii importante au fost incluse în referatul prin care procurorii au cerut arestarea preventivă a cuplului Laura Vicol – Vladimir Ciorbă.
Controale Antifrauda și Descoperiri Semnificative
La solicitarea DIICOT, Direcția Generală Antifraudă a informat procurorii că societățile NORDIS MANAGEMENT SRL, LAMPP BUILDING SRL și MBG IDEAL MANAGEMENT SRL au fost supuse unor controale antifraudă. Între 25 noiembrie 2021 și 31 ianuarie 2022, inspectorii F.A.-D. și G.M. au verificat NORDIS MANAGEMENT SRL, axându-se pe transferurile de bani între societate și persoane fizice, suspectate a fi avansuri de trezorerie. Cu această ocazie, au fost identificate transferuri semnificative, depășind 40.000.000 lei, efectuate de mai multe persoane, majoritar de Vladimir Ciorbă, Marian Ivan și Gheorghe Poștoacă.
Inspectorii au cerut documente justificative pentru aceste operațiuni, incluzând contracte de cesiune prin care părți sociale deținute la NORDIS HOTEL SRL erau vândute către NORDIS MANAGEMENT SRL la un preț exorbitant de 1.900.000 euro/acțiune, deși valoarea nominală era de doar 10 lei. De asemenea, a fost prezentată o hotărâre AGA care estima valoarea societății NORDIS HOTEL SRL la peste 200.000.000 euro. În procesul-verbal de control, la capitolele referitoare la prevederi legale încălcate și măsuri dispuse, nu s-a consemnat nimic relevant.
Alte Controale și Nereguli Identificate
Pe parcursul aceleași perioade, inspectorii au realizat un control similar la Lampp Building Project (fosta NORDIS BEST CONSTRUCT SRL), unde au descoperit transferuri de peste 16.000.000 lei, majoritatea ridicate de Vladimir Ciorbă. Din nou, au fost solicitate documente care să justifice aceste sume, inclusiv contracte de cesiune pentru părțile sociale deținute la NORDIS HOTEL SRL, vândute la un preț similar de 1.900.000 euro/acțiune. Procesul-verbal de control a fost întocmit, dar nu s-a consemnat nicio neregulă.
În aceeași perioadă, inspectori au realizat un control la MBG IDEAL MANAGEMENT SRL, având același obiectiv de verificare a transferurilor de bani. Detalii suplimentare cu privire la această ultimă inspecție nu au fost publicate, dar situația generală ridică semne de întrebare cu privire la activitatea inspectorilor și la măsurile pe care ar fi trebuit să le ia în fața acestor nereguli evidente.
Investigarea NORDIS MANAGEMENT SRL
Recent, la sediul NORDIS MANAGEMENT SRL a avut loc o verificare aprofundată în urma căreia au fost descoperite sume semnificative de peste 13.000.000 lei, care au fost retrase de mai multe persoane asociate companiei, în special de Ivan George – Marian. Autoritățile au solicitat documente justificative pentru aceste tranzacții, printre care se numără o factură de stornare pentru servicii neprestate în valoare de 10.300.000 lei și un contract de cesiune privind părți sociale deținute la NORDIS HOTEL SRL, ce ar justifica returnarea sumei de 9.564.814 lei către Ivan George – Marian.
În urma analizei documentelor și a constatările inspectorilor antifraudă, s-a observat o situație problematică la cele trei societăți verificate. Deși au fost identificate operațiuni care indicau externalizarea unor sume de bani, ce ar putea fi asociate infracțiunii de delapidare, inspectorii nu au consemnat nimic relevant și nu au sesizat organele judiciare. Aceștia au observat un mecanism repetat de retragere a banilor din patrimoniul celor trei societăți, dar nu au identificat nicio suspiciune de activitate ilicită, în ciuda asemănărilor evidente în justificările aduse, cum ar fi contractele de cesiune și persoanele implicate.
Consecințele acestor constatări sunt semnificative, proces-verbal fiind utilizat ca bază pentru justificarea avansurilor în trezorerie, inclusiv în rapoartele întocmite de administratorul judiciar CITR. Procurorii au concluzionat că acțiunile celor doi inspectori se încadrează în tipologia infracțiunii de favorizare a făptuitorului, oferind ajutor lui Vladimir Ciorbă-Răzvan și Ivan George-Marian în a evita răspunderea penală pentru delapidare.
Controlul la NORDIS BEST CONSTRUCT SRL
Într-o altă acțiune, între 18 noiembrie și 3 decembrie 2021, inspectorii C.V. și V.S. au realizat un control inopinat la NORDIS BEST CONSTRUCT SRL, axându-se pe achizițiile de bunuri și servicii. În urma verificării, au fost identificate mai multe tranzacții cu două societăți, PTG ORIGINAL CONSTRUCT SRL și ANTREPRIZĂ MONTAJ CONSTRUCT SRL. După analiza documentelor, un proces-verbal a fost întocmit, însă la capitolele referitoare la prevederile legale încălcate și măsurile dispuse în timpul controlului nu a fost consemnat nimic relevant.
Ulterior, în perioada 15 decembrie 2022 – 14 iunie 2023, aceiași inspectori au efectuat un alt control la ANTREPRIZĂ MONTAJ CONSTRUCT SRL, unde au constatat încălcări ale legii, în special conform art. 9 din Legea nr. 241/2005. În cadrul acestui control, a fost identificat M.N., care a declarat că a fost abordat pentru a înființa o societate, pe care ulterior a vândut-o unui cetățean bulgar, menționând că nu a semnat niciun document oficial și nu a prezentat dovezi financiare.
Sesizarea Parchetului în Cazul Evaziunii Fiscale
Pe data de 17 noiembrie 2023, Parchetul de pe lângă Tribunalul București a fost sesizat în legătură cu activitatea unei societăți implicate în infracțiunea de evaziune fiscală. În plângerea depusă, se menționează și societatea LAMP BUILDING PROJECT SRL, însă plângerea penală se concentrează în mod special asupra activității ANTREPRIZĂ MONTAJ CONSTRUCT SRL.
Controalele la PTG ORIGINAL CONSTRUCT SRL
Ulterior, inspectorii au realizat două controale la PTG ORIGINAL CONSTRUCT SRL, primul având loc între 11 mai 2022 și 28 iulie 2022, iar al doilea între 27 aprilie 2023 și 12 iulie 2023. Ambele inspectii au avut ca scop verificarea tranzacțiilor efectuate de societate. Cu toate acestea, administratorul societății nu a putut fi identificat, iar solicitările de prezentare a documentelor și de audiere nu au fost onorate. Inspectorii au observat relații comerciale între PTG ORIGINAL CONSTRUCT SRL și LAMP BUILDING PROJECT SRL, dar concluziile s-au limitat la încălcările constatate doar la PTG ORIGINAL CONSTRUCT SRL, încălcări care contravin articolului 9, alineatul (1), literele a) și b) din Legea 241/2005.
Inexactitățile în Procesele Verbale
În procesele-verbale întocmite, inspectorii au făcut erori în datele de identificare ale LAMP BUILDING PROJECT SRL, dar au înaintat informațiile către Parchetul de pe lângă Tribunalul București. Analizând controalele efectuate, se observă că inspectorii nu au consemnat aspectele legate de achizițiile suspectate de a fi fictive, provenind de la două societăți care ar putea fi caracterizate ca fiind de tip fantomă. De asemenea, sesizările penale au fost formulate pentru aceste societăți, ignorând statutul celor care au realizat achiziții de bunuri și servicii de la ele, contrar dispozițiilor legale în vigoare.
Concluziile Anchetei
Procurorii subliniază că acțiunile inspectorilor se încadrează în tipologia infracțiunii de favorizarea făptuitorului, oferind ajutor lui Ciorbă Vladimir Răzvan în scopul de a preveni tragerea la răspundere penală pentru evaziunea fiscală.
Presiuni asupra Inspectorilor
În anul 2024, DIICOT a raportat că reprezentanții grupului Nordis au început să exercite presiuni asupra inspectorilor antifraudă care desfășurau controale. La data de 19 iunie 2024, Gheorghe Emanuel Poștoacă a avut o întâlnire cu președintele ANAF, la care au participat și alți conducători din DGAF. Cu această ocazie, Poștoacă a ridicat probleme legate de durata controalelor antifraudă, comportamentul inspectorilor și presupusele erori în încadrările unor operațiuni, precum și analiza tranzacțiilor intragrup.
Declarațiile martorilor G.C.P. și D.D., inspectori în cadrul DGAF, sunt relevante în contextul acestui caz.
Controalele ANAF și atitudinea lui Ciorbă Vladimir Răzvan
În cadrul controalelor desfășurate, s-au adus în discuție comportamentul lui Ciorbă Vladimir Răzvan. Conform rapoartelor, acesta s-a prezentat cu o atitudine foarte încrezătoare, interacționând direct cu echipa de control. Ciorbă a afirmat că este la curent cu cine a dispus verificările, menționând DIICOT ca fiind implicat. În plus, a subliniat că este conștient de contextul politic, sugerând că ar exista schimbări imediate în structura ANAF și chiar în funcțiile de conducere ale primăriilor.
Martorii au declarat că, de fiecare dată când încercau să obțină documentele necesare, Ciorbă le reamintea că urmează alegeri, lăsând să se înțeleagă că are informații privilegiate privind politica locală. De asemenea, a amenințat că fără acordul său, echipa de control nu va avea acces la documente și va fi nevoită să se confrunte cu un număr semnificativ de avocați. Această situație a îngreunat considerabil procesul de obținere a informațiilor, care păreau a fi revizuite și discutate anterior între Răileanu și Ciorbă.
Un alt aspect remarcabil a fost faptul că Ciorbă dispunea de informații detaliate despre martorii implicați, inclusiv despre o plângere penală formulată împotriva unuia dintre aceștia de către reprezentanții unei societăți, menționând motive politice ca fiind la baza acesteia. Această cunoaștere a generat un sentiment de disconfort în rândul echipei de control, care a resimțit o tentativă de intimidare din partea lui Ciorbă.
În plus, un alt martor a afirmat că, în decembrie 2023, Ciorbă a comunicat intenția de a schimba întreaga conducere a ANAF, fără a oferi un termen precis. Această declarație pare să fi fost menită să descurajeze echipa în demersurile lor de a obține documentele necesare desfășurării controlului.
